根據全球四大會計事務所德勤 Deloitte最新建議:公司擁有人壽保險是千載難逢的機會: “Corporate-owned insurance — Opportunities to die for.” 那我們來看看,公司保險對企業主來說為什麼是如此難得的機會?
從加拿大所得稅法的角度來看,儲蓄人壽保險具有巨大吸引力的原因在於:保單的投資部分所產生的收益在保單里的增長是免稅的,對財富積累有極大説明。 加拿大稅法規定了儲蓄人壽保險單內的收益無需納入所得計稅,使得保險合約的投資收益可以免稅增長。 在幾乎所有情況下,人壽保險公司都將確保該保險合同是免稅保單。 如果保單持有人持有保單直至去世,獲得的賠付包括持有期間的所有投資收益都將獲得免稅。 如果保單在去世前被兌現,則投資收益中的一部分可能將被徵稅。 相對於一般投資而言,儲蓄人壽保險擁有投資收益免稅增長,死亡賠償完全免稅等優勢,這是無可替代的理財工具。
為什麼公司擁有的人壽保險比以往更具吸引力?
在2018年聯邦預算中,聯邦政府提議限制對小型企業的稅率優惠使用許可權。 該限制將適用於加拿大人控制的私營公司(CCPC),一旦公司在上一年獲得了$50,000加元以上的被動投資收入,每增加$1加元的投資收益,將以$5加元的數額逐步抵消$500,000加元的聯邦小型企業優惠稅率額度。 當上一年的被動投資收入達到$150,000時,將完全抵消小型企業優惠稅率額度,所有盈利將按正常公司稅率26%繳納。 該稅法已於2019年1月1日正式生效。
根據新稅法規則,免稅儲蓄人壽保單里獲得的投資收益不被視為投資收益。 因此,通過免稅人壽保險獲得的投資收益不會影響CCPC小企業稅率優惠額度抵扣的能力,並且可以成為説明您積累財富,規劃退休的理想工具。
公司擁有人壽保險的稅務優惠
重要的是要確保公司擁有的保險單都將公司指定為受益人和保單所有人,並將股東指定為被保險人。
首先,對於企業主來說,由公司而不是由個人來支付保費的資金成本將低很多。
其次,公司擁有的人壽保險單里的投資增長是免稅的。 該優惠與註冊退休儲蓄計劃中的投資收益延稅增長相似,它可以允許更快的資產積累。
儲蓄人壽保險的投資收益免稅功能也適用於個人持有的此類保險,但通過公司直接將利潤留存投入儲蓄人壽保險,比公司通過工資或者派發股息的方式給企業主來安排個人保險,要節省相當可觀的稅務成本。 如果企業有閑置的利潤留存資金,並希望這些資金能夠長期積累增長成為退休規劃,財富傳承的一部分,儲蓄人壽保險計劃是一種非常有吸引力的財務工具。 如前所述,由於新公司稅法規定個人公司的被動投資收入數額直接影響企業的低稅率優惠,因此通過儲蓄人壽保險來實現財富積累的選擇會越來越受歡迎。
最後,也是最重要的一點,公司擁有的人壽保險在受保人去世的時候所獲得的保險賠償,包括投資收益,在公司層面都將免稅。 公司支付的保險費扣除保險成本以後的部分返還給公司利潤,其餘的大部分進入公司的免稅的資本紅利帳戶,股東和家人可以免稅獲得這部分保險賠償。
總體而言,在公司內擁有人壽保險有稅收優惠,積累財富並以稅收優惠方式將財富轉移給家庭成員等優勢。 但是,隨著聯邦政府因疫情捉襟見肘,這些千載難逢的稅務優惠能否持續尚未可知。 我們建議您及時諮詢信匯金融 Invesist Financial的保險顧問,他們會為您提供最專業和最適合您的保險選擇建議。