進行 RRSP供款是您規劃未來的絕佳途徑。 通過向RRSP供款,您可以減少應稅收入、在目前支付更少的稅款,並有可能積累更多退休金。
為了説明您入門,我們詳細介紹了進行 RRSP供款的規則,使您能夠充分利用此計劃,並避免遭受稅收罰款。
向 RRSP供款的好處
在 RRSP中進行儲蓄具有多項誘人的好處。
借助 RRSP,您的供款可抵稅,這意味著您在報稅時可以將供款金額從應稅收入中扣除。 這意味著您有可能支付更少的稅款,並儲蓄更多資金。
您 RRSP中投資的任何增長在取款之前均無需繳稅,因此您的儲蓄將更快增長。
RRSP是一種靈活多樣的儲蓄工具。 儘管RRSP主要用於為退休進行儲蓄,但您的RRSP也可用於通過購房計劃為首套住房的首付款進行儲蓄,或通過終身學習計劃為您的教育提供資金1。
想要為您的配偶或普通法伴侶積累退休金? 借助配偶RRSP,夫妻可以更加均勻地分散退休收入。
何時可以開始向 RRSP供款?
關於開設 RRSP的資格,您應當瞭解以下一些基礎知識。
開設 RRSP無最低年齡限制。 事實上,18歲以下的未成年人可與其父母或監護人共同設立此計劃。
但是,某些金融機構可能要求客戶達到法定成年年齡。
只要您有工作收入、供款額度並提交納稅申報表,就可以設置 RRSP並進行供款。
瞭解您的 RRSP供款限額
您的 RRSP供款限額(也被稱作您的「扣款限額」)是您在某年內可向您的個人或配偶RRSP進行供款的最高金額。
您的報稅評估通知或報稅重新評估通知末尾列出了此限額。
我的 RRSP供款限額是如何計算出的?
加拿大稅務局一般按照如下方式計算您的 RRSP扣款限額:1)您在上一年的納稅申報表中申報的所得收入的18%與2)年度RRSP限額二者中金額較低者,再加上:
退休金調整、過往服務退休金調整、回撥退休金調整,以及上一年結束時未使用的 RRSP、PRPP或SPP供款也可能對您的RRSP供款限額產生影響。
我今年可以向 RRSP繳納多少供款?
加拿大稅務局一般按照如下方式計算您的 RRSP扣款限額:1)您在上一年的納稅申報表中申報的所得收入的18%與2)年度RRSP限額(列在上一年的納稅申報表中)二者中金額較低者,最高不超過$26,500,加上之前年份結轉的供款額度,並減去任何退休金調整額。
以往年份的 RRSP供款限額如下:
- 2018: $26,230
- 2017: $26,010
- 2016: $25,370
- 2015: $24,930
- 2014: $24,270
- 2013: $24,820
如果我的供款超出了供款限額會產生什麼後果?
如果您超出 RRSP供款限額的供款金額不超過$2,000,則不會受到處罰;但是,您無法將超出部分的供款從應稅收入中扣除。 另一方面,如果超出部分的供款金額超過$2,000,則會受到處罰,並且您必須每月支付1%的稅款。
如果發生了超額供款,您必須在相應納稅年度最後一天之後的90日內向加拿大稅務局(CRA)申報超額供款情況。 如在該截止日期之後提交報告,則可能需要繳納相當於所欠稅款5%的額外罰款,並在最多12個月內每月另外繳納1%的罰款。
加拿大稅務局(CRA)能否取消或豁免對超額供款的徵稅?
加拿大稅務局規定,如果您提交了下列材料,則有可能豁免或取消此徵稅:
取消或豁免徵稅的申請。
RRSP、PRPP、規定退休金計劃(SPP)或RRIF對帳單副本,其中顯示有您取出超額部分的供款的日期。